Konto firmowe to w języku Prawa bankowego rachunek rozliczeniowy, przeznaczony dla przedsiębiorców i innych podmiotów działających zarobkowo. Oferty dla jednoosobowych firm i małych spółek różnią się ceną miesięczną, kartą, kosztem przelewów i premią za otwarcie, a zestawienie poniżej pozwala ustawić je obok siebie.
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
Kiedy przepisy wymagają konta firmowego?
Przepisy nie nakazują wprost zakładania osobnego konta z nazwą firmy, ale w trzech sytuacjach bez rachunku się nie obejdziesz. Pierwszą jest transakcja z kontrahentem prowadzącym działalność o jednorazowej wartości powyżej 15 000 zł, bo zapłata za nią musi przejść przez rachunek płatniczy (art. 19 Prawa przedsiębiorców). Druga wynika z podatku dochodowego: wydatek uregulowany z pominięciem rachunku nie trafi w tej części do kosztów uzyskania przychodów (art. 22p ust. 1 ustawy o PIT). Trzecia dotyczy czynnych podatników VAT, bo wykaz podmiotów, czyli biała lista, zawiera numery rachunków rozliczeniowych (art. 96b ust. 3 pkt 13 ustawy o VAT).
| Sytuacja | Przepis | Skutek |
|---|---|---|
| Transakcja z firmą powyżej 15 000 zł | art. 19 Prawa przedsiębiorców | zapłata przez rachunek płatniczy |
| Zapłata gotówką ponad ten próg | art. 22p ust. 1 ustawy o PIT | wydatek poza kosztami |
| Czynny podatnik VAT | art. 96b ust. 3 pkt 13 ustawy o VAT | w wykazie widnieje rachunek rozliczeniowy |
| Rachunek rozliczeniowy | art. 62a ust. 1 Prawa bankowego | bank otwiera do niego rachunek VAT |
Zestawienie pokazuje, że przy sprzedaży innym firmom i rejestracji jako czynny podatnik VAT rachunek rozliczeniowy jest w praktyce koniecznością, a nie wygodą.
Czym konto firmowe różni się od osobistego?
Różni się rodzajem rachunku i skutkami podatkowymi. Zwykłe konto osobiste bank może mieć wyłącznie dla osób fizycznych, a rozliczeniowe dla podmiotów prowadzących działalność (art. 49 ust. 2 i 3 Prawa bankowego). Do każdego firmowego instytucja otwiera rachunek VAT w złotych, na który trafia podatek przy podzielonej płatności (art. 62a). Odsetki od środków firmy, także od lokat zakładanych z jej konta, są przychodem z działalności gospodarczej (art. 14 ust. 2 pkt 5 ustawy o PIT), a nie oszczędnościami z 19% zryczałtowanym podatkiem. Pieniądze przedsiębiorstwa w krajowej instytucji chroni Bankowy Fundusz Gwarancyjny do równowartości 100 000 euro na deponenta w jednym banku, a uprawnione do wypłaty są także osoby prawne (art. 20 i 24 ustawy o BFG).
Jak porównać oferty kont firmowych?
Licz roczny koszt przy Twojej liczbie operacji, bo cena prowadzenia to tylko jedna z pozycji. Kafelek każdej oferty w zestawieniu pokazuje najniższą i najwyższą opłatę miesięczną, premię za otwarcie i widełki ceny karty debetowej. Po kliknięciu „Pokaż szczegóły” zobaczysz warunki zwolnienia, koszt przelewu zewnętrznego, zasady wypłat z bankomatów, funkcje plastiku i pole „Typ klienta”, które mówi, do kogo bank kieruje produkt.
Przykład z liczbami przyjętymi do obliczenia: opłata za konto 30 zł, karta 10 zł i 20 przelewów po 1,50 zł dają 70 zł w miesiącu, czyli 840 zł w roku. Ta sama firma przy transferach internetowych bez prowizji zapłaci 480 zł, więc przy aktywnym fakturowaniu cena jednej dyspozycji znaczy czasem więcej niż abonament konta.
Przy ofertach z nagrodą za otwarcie pole „Szczegóły dotyczące premii” opisuje, za co ją dostaniesz, na przykład za wpływy, płatności w sklepach albo przelanie składek z nowego rachunku. Policz, czy ta kwota pokryje koszty po zakończeniu promocji, gdy warunki zwolnienia przestaną Ci pasować.
Gdzie założyć konto firmowe?
Najlepiej w banku, którego cennik pasuje do charakteru Twojej działalności, a nie do średniej z rankingu. Przykładowe profile i parametry na start:
- usługi rozliczane wyłącznie przelewem: jego cena i bankowość mobilna,
- handel z utargiem w gotówce: koszt wnoszenia pieniędzy we wpłatomatach i oddziałach według tabeli opłat,
- import i eksport: przewalutowania oraz rachunki walutowe, opisane na stronie instytucji,
- nowa jednoosobowa firma: premia i okres zwolnienia z kosztów na początku, opisane w szczegółach promocji.
Filtr premii i sortowanie od najtańszego prowadzenia zawężą listę do 3-4 ofert, a wiążące warunki potwierdzisz w regulaminie na stronie banku.
Jak założyć konto firmowe w banku?
- Zarejestruj działalność: przy jednoosobowej firmie wpis w CEIDG, przy spółce wpis w KRS.
- Przygotuj dokument tożsamości. Przy przedsiębiorcy będącym osobą fizyczną bank ustala jego dane oraz nazwę firmy, NIP i adres głównego miejsca wykonywania działalności (art. 36 ust. 1 pkt 1 lit. f ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy).
- Przy spółce przygotuj dane podmiotu: nazwę, formę organizacyjną, adres siedziby, NIP i dane osoby reprezentującej (art. 36 ust. 1 pkt 2).
- Nowy rachunek wpisz w zgłoszeniu identyfikacyjnym albo aktualizacyjnym, bo stamtąd jego numer trafia do wykazu podatników VAT (art. 96b ust. 3 pkt 13 lit. a ustawy o VAT).
Pytania i odpowiedzi
Czy przy jednoosobowej działalności trzeba mieć konto firmowe?
Ustawa wymaga przy transakcjach z firmami powyżej 15 000 zł rachunku płatniczego przedsiębiorcy i nie określa jego rodzaju. Osobny rachunek rozliczeniowy staje się potrzebny przede wszystkim przy rejestracji do VAT, bo tylko taki widnieje w białej liście, którą publikuje Szef Krajowej Administracji Skarbowej. Gdy prowadzisz działalność bez VAT i bez dużych przelewów od odbiorców, wybór należy do Ciebie, ale regulamin prywatnego rachunku może ograniczać jego użycie do celów niezwiązanych z firmą.
Czy konto firmowe może służyć jako osobiste?
Formalnie to dwa różne rodzaje rachunków według art. 49 Prawa bankowego. Firmowy ma przypisany rachunek VAT i numer zgłoszony do wykazu podatników, a regulamin może zastrzegać, że służy działalności, dlatego wydatki domowe prościej prowadzić z osobnego, prywatnego, co ułatwia też księgowość.
Zestawienie ma charakter informacyjny i nie zastępuje porady podatkowej ani finansowej, a aktualny cennik każdego konta firmowego podaje bank w swoich dokumentach.
komentowanie wyłączone