Podstawowe informacje o druku podatkowym PIT-37
PIT-37 jest jednym z najpopularniejszych formularzy, wykorzystywanych co roku przez miliony Polaków do rozliczeń rocznych dochodów z urzędem skarbowym. Jego wypełnienie nie jest trudne, wystarczy dysponować aktualnym drukiem i wyjaśnieniami Ministerstwa Finansów lub skorzystać z jednego z bezpłatnych programów online.
- Kto powinien złożyć deklarację za rok 2019?
- Jak wypełnić formularz za rok 2019?
- Co możesz odliczyć?
- Dlaczego warto skorzystać z programu do rozliczeń online?
Druk składa się z czterech stron o ściśle określonej strukturze. Pierwsza dotyczy danych podatnika i jego małżonka – w przypadku wspólnego rozliczenia. Na drugiej należy wpisać wysokość osiągniętych dochodów lub poniesionej straty oraz możliwe odliczenia od dochodu. Trzecia strona służy do rozliczenia podatku, a czwarta zawiera informacje o załącznikach, numerze konta do zwrotu nadpłaty oraz miejsce na podpis podatnika.
Kogo obowiązuje złożenie zeznania na formularzu PIT-37
Zgodnie z informacjami Ministerstwa Finansów, do złożenia zeznania rocznego na druku PIT-37 zobowiązanych jest grupa podatników spełniająca jednocześnie pięć określonych warunków. Pierwszy z nich to osiągnięcie dochodów na terenie Polski podlegających opodatkowaniu na zasadach ogólnych, według tzw. skali podatkowej, a otrzymanych u jednego z podmiotów zobowiązanych do wystawienia imiennej informacji o osiągniętym dochodzie. Innymi słowy, PIT-37 wypełniają m.in. osoby pracujące na podstawie umowy o pracę, umowy zlecenia lub umowy o dzieło, emeryci, czy renciści. Pozostałe warunki dotyczą:
- braku prowadzenia pozarolniczej działalności gospodarczej lub działalności dotyczącej działów specjalnych produkcji rolnej, które podlegają opodatkowaniu na zasadach ogólnych – podatnicy prowadzący firmę rozliczają się na innych drukach,
- niedoliczania do własnych dochodów, dochodów małoletnich dzieci,
- braku rozliczenia straty z lat ubiegłych,
- braku chęci rozliczenia tzw. minimalnego podatku dochodowego.
Przygotowanie i wypełnienie deklaracji PIT-37
Niezbędne dokumenty i dane
Aby poprawnie i szybko wypełnić PIT-37, należy zgromadzić odpowiednie dokumenty. Potrzebne będą:
- dane osobowe podatnika i jego małżonka – te drugie w przypadku, jeśli małżeństwo chce skorzystać z możliwości wspólnego rozliczenia na podstawie art. 6 ust. 2 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych,
- formularz PIT-37 w aktualnej wersji,
- formularze PIT-11 lub inne, na których widnieją osiągnięte dochody za poprzedni rok,
- dokumenty dotyczące możliwych do uzyskania ulg podatkowych, np. faktura za internet, potwierdzenia wpłat na IKZE,
- numer KRS organizacji pożytku publicznego, której podatnik chce przekazać 1% swojego podatku.
Proces wypełniania formularza
Przydadzą się również wyjaśnienia Ministerstwa Finansów oraz kalkulator. Sam formularz jest stosunkowo prosty – wystarczy czytać wyjaśnienia umieszczone przy poszczególnych polach. Ustawodawca zawarł w nich instrukcje, jak obliczyć wartość podatku. Trzeba pamiętać, że wypełniony formularz należy podpisać i złożyć we właściwym urzędzie skarbowym do końca kwietnia.
Aby ułatwić sobie wypełnienie druku PIT-37, można skorzystać z jednego z darmowych programów rozliczania online. Kreator krok po kroku wskazuje, w które pola należy wpisać poszczególne informacje, na ich podstawie tworzy gotowy formularz i pozwala go wysłać elektronicznie do urzędu skarbowego.
Katalog odliczeń i ulg dostępnych w PIT-37
Podatnik, który rozlicza się na druku PIT-37 ma możliwość zastosowania ulg podatkowych. Najpopularniejszymi są ulga prorodzinna, nazywana ulgą na dzieci, oraz ulga na internet. Podatnik może zastosować również inne odliczenia, np.:
- na termomodernizację – do 53 tys. zł,
- ulgę rehabilitacyjną,
- ulgę na samochód – do 2280 zł,
- ulgę na leki,
- ulgę abolicyjną,
- składki na IKZE – do 5718 zł,
- darowizny na organizacje pożytku publicznego, na cele kultu religijnego, na cele charytatywno-opiekuńcze kościołów,
- ulgę dla krwiodawców.
Korzyści z elektronicznego rozliczania podatku
Rozliczenie się z dochodów na formularzu PIT-37 nie jest skomplikowane, jednak wiele osób nadal obawia się popełnienia błędu, który niesie za sobą konieczność składania korekty zeznania. W 2018 roku Ministerstwo Finansów uruchomiło usługę Twój e-PIT, dzięki której podatnicy otrzymują gotowy już, wypełniony formularz. Aby rozliczyć się z urzędem skarbowym, wystarczy go zatwierdzić. Mimo to największą popularnością cieszą się wciąż programy do rozliczania online. Są to proste i intuicyjne w obsłudze aplikacje, które można pobrać z internetu, pozwalające wypełnić i wysłać elektronicznie PIT-37.
Niekwestionowaną zaletą tych programów jest szczegółowa pomoc na każdym etapie. Wystarczy wiedzieć jakie dokumenty się posiada oraz z jakich ulg można skorzystać, aby poprawnie wypełnić swój PIT. Kreator krok po kroku przeprowadzi podatnika przez cały proces wypełnienia formularza, a na koniec podstawi wprowadzone dane w odpowiednie miejsca formularza. W programie online można też stworzyć wszelkie potrzebne załączniki, np. PIT-O, dotyczący ulg podatkowych, lub ZAP-3, czyli formularz aktualizujący dane podatnika w urzędzie skarbowym. Program do rozliczeń znajdziesz na stronie www.podatnik.info.
